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麦课在线问答 8124
第一章 内部控制发展概述
第一单元测验
1、巴林银行破产的深层次原因是什么？
a、内部控制制度不健全、失效
b、公司高层没有积极挽救企业
c、审计人员不认真
d、尼克∙里森违规操作
2、下列哪个不是coso内部控制的目标：
a、战略目标
b、报告目标
c、合规目标
d、经营目标
3、下列哪个说法是正确的
a、内部控制可以保证实现企业的目标
b、内部控制就是内部会计制度
c、内部控制越完善越好
d、内部控制可以合理保证实现企业的目标
4、内部控制分为哪几个阶段？
a、内部牵制
b、内部控制制度
c、内部控制结构
d、内部控制框架
5、关于内部牵制的内容正确的是：
a、两个以上人员犯同一错误的概率小于一个人
b、两人以上人员合谋舞弊的可能性小于一个人
c、不相容职务相互分离是内部牵制的核心
d、出纳和会计可以由同一人担任
6、风险管理框架的要素比coso框架的要素多了哪几个？
a、目标设定
b、事项识别
c、风险评估
d、风险应对
7、我国财政部的企业内部控制规范体系包括：
a、《企业内部控制——基本规范》
b、《企业内部控制——应用指引》
c、《企业内部控制——评价指引》
d、《企业内部控制——审计指引》
8、属于我国《企业内部控制基本规范》目标的是：
a、战略目标
b、报告目标
c、资产安全目标
d、经营目标
作业1：搜集古今中外内部控制及内部牵制思想
1、古今中外、工作中、生活中的内部牵制或内部控制思想或者应用，每人列举5个以上。
2、 下载阅读基于coso的内部控制分析案例，分析文献，学习案例以内部控制五要素进行分析的方法和建议。 搜集一家上市公司案例采用内部控制的五要素进行分析。期末交作业
作业2：本学期的大作业：选择一家上市公司进行内部控制分析
1、v 下载阅读基于coso五要素的内部控制分析案例，分析文献，学习案例以内部控制五要素进行分析的方法和建议。 v 搜集一家上市公司案例采用内部控制的五要素进行分析，要有现状、问题和建议或对策，并有数据统计分析。期末交作业。可以每学完一章进行相应分析。
第二章 内部控制的基本理论
第二单元测试
1、企业的ceo让会计造假属于内控的（ ）缺陷
a、成本限制
b、例外事件
c、越权操作
d、串通舞弊
2、企业在治理结构、机构设置、权责分配、业务流程等方面形成相互监督和制约，同时兼顾运营效率。符合内部控制的（ ）原则。
a、全面性原则
b、重要性原则
c、制衡性原则
d、适应性原则
3、企业为了及时止损终止某合同的执行，属于（ ）控制
a、预防性控制
b、检查性控制
c、补救性控制
d、主导控制
4、分解战略目标，形成部门任务，属于（ ）控制
a、战略控制
b、管理控制
c、作业控制
d、会计控制
5、保证企业部门任务有效执行是（ ）的职责
a、治理层
b、管理层
c、操作管理层和工作员工
d、内审部门
6、内部控制的要素包括：
a、内部环境
b、风险评估
c、控制活动
d、信息与沟通、监督
7、内部控制的目标包括：
a、战略目标
b、报告目标
c、资产安全目标
d、合规目标和经营目标
8、内部控制按照控制层次分为：
a、战略控制
b、业务控制
c、管理控制
d、会计控制
9、内部控制的对象包括：
a、人员
b、组织行为
c、资金与实物
d、信息
10、内部控制执行的局限性包括：
a、越权操作
b、成本限制
c、合伙舞弊
d、人为错误
11、企业内部控制可以保证实现企业的目标。
12、战略目标是企业的最高目标。
13、企业的内部控制应尽可能完善。
14、企业管理层越权操作导致企业产生重大损失属于内控设计的缺陷。
15、企业应在兼顾全面性的基础上突出重点，针对重点业务和事项、高风险领域和环节采取更为严格的控制措施，确保不存在重大缺陷。
小组作业：搜集近五年重大的财务舞弊事件，从造假手段、原因、金额、审计、内部控制等多个方面进行统计分析，提出防范会计舞弊的建议。
1、小组作业：搜集近五年重大的财务舞弊事件，从造假手段、原因、金额、审计、内部控制等多个方面进行统计分析，提出防范会计舞弊的建议。
第三章 内部环境
作业：样本企业内部控制环境分析
1、找一家企业，从内部环境角度进行分析，也可以只从其中某一方面进行深入分析法，可以参考内部控制分析的相关文献查看写作方法。至少2000字。（可以分析成功企业内部环境的成功经验，或者分析失败企业的内部环境存在的问题）。尽量用自己选定的一家样本企业，以后的分析也用该家企业。
第四章 风险评估
作业：样本企业风险评估
1、查阅风险分析的相关文献，阅读结合具体企业进行的风险分析过程。查找相关的企业或事件，或者样本企业进行风险分析。